A Kecskeméti Törvényszék 2013. augusztus 9. napján első fokon meghozott ítéletében tizennégy vádlott ügyét bírálta el, közülük a harmadfokú eljárással érintett hat terheltet csalás bűntette, adócsalás bűntette, pénzmosás bűntette és magánokirat-hamisítás vétsége miatt marasztalta el.
A másodfokon eljáró Szegedi Ítélőtábla a 2013. december 11. napján meghozott ítéletével a hat terhelt közül ötöt teljes körűen felmentett, míg a hatodik vádlottal szemben részben felmentő rendelkezést hozott, részben pedig cselekményei minősítését megváltoztatta.
A harmadfokon eljáró Kúria a 2014. május 29. napján meghozott Bhar.II.502/2014/15. számú végzésében a Szegedi Ítélőtábla másodfokú ítéletét a hat vádlott tekintetében hatályon kívül helyezte, és az ítélőtáblát új másodfokú eljárásra utasította.
Az ítéleti tényállás lényege szerint a vádlottak közül a gazdasági társaságok ügyvezetői egy vádlott-társuk kezdeményezésére fiktív gazdasági eseményekre utaló magánokiratok felhasználásával jogosulatlanul ÁFA-t igényeltek vissza, illetve adófizetési kötelezettségüket csökkentették, a visszautalt ÁFA összeggel annak eredetét leplező pénzügyi műveleteket végeztek.
Az első fokon eljárt bíróság ítélete tényállásában rögzítette, hogy a gazdasági események fiktív voltával valamennyi vádlott tisztában volt. A másodfokon eljárt Szegedi Ítélőtábla az elsőfokú bíróság elkövetők tudattartalmára vonatkozó megállapítását a jogkérdések körében megváltoztathatónak látva azt rögzítette, hogy öt vádlottnak a gazdasági események fiktív voltáról nem volt tudomása. A Kúria harmadfokú végzésében megállapította, hogy a másodfokú bíróság eljárási szabályt sértett, amikor a nem jog-, hanem ténykérdést jelentő tudati tartalmat az elsőfokú ítélet megalapozatlanságának hiányában megváltoztatta. Ítélete a megváltoztatott tartalomban megalapozatlan volt, ezért a másodfokú ítéletet – a személyi és tárgyi összefüggésre is figyelemmel – a harmadfokú eljárásban érintett hat vádlott tekintetében hatályon kívül helyezte és a Szegedi Ítélőtáblát e körben új másodfokú eljárásra utasította.
Budapest, 2014. július 3.
A Kúria Sajtótitkársága